신용장 개설절차

신용장 거래는 수입업자(신용장 개설의뢰인), 수출업자(수익자), 개설은행 및 매입은행 사이에서 이루어집니다. 수입업자가 신용장을 개설하기 위해서는 먼저 외국환은행과 신용장 발행계약을 체결하고, 신용장 금액의 50% 상당을 예치해야 합니다.

절차도

거래절차

① 계약체결

• 수입업자와 수출업자는 거래물품에 관해 매매계약을 체결합니다.

② 신용장 개설신청

• 수입업자는 자신의 거래은행과 신용장 개설에 관한 계약을 체결합니다.

• 은행과의 계약 체결 후 수입업자는 의무이행을 위해 수출업자 앞으로 신용장을 개설해 주도록 거래은행에 요청합니다.

③ 신용장 개설·송부

• 수입업자의 신청을 받은 거래은행이 내부 검토 후 신용장을 개설하면 거래은행은 개설은행이 됩니다.

• 개설은행은 신용장을 개설한 후 수출국 내의 거래은행에 이를 송부하고 수출업자에게 통지하도록 요청합니다.

④ 신용장 도착통지

• 개설은행으로부터 신용장을 전달받은 수출국 내의 거래은행이 수출업자에게 통지를 하면 통지은행이 됩니다.

⑤ 선적

• 통지은행으로부터 신용장 도착 통지를 받으면 수출업자는 수출품을 선적합니다.

• 선적 후 선박회사로부터 선적에 대한 증거로 선하증권을 받습니다.

⑥ 환어음 발행 후 매입신청

• 선적을 완료한 수출업자는 신용장상에 기재되어 있는 서류들을 모두 구비해 환어음과 상업송장을 스스로 발행합니다.

• 수출업자는 환어음 등을 자신의 거래은행에 제시하고 매입신청을 합니다.

⑦ 대금지급

• 매입신청을 받은 거래은행은 내부적인 검토를 거쳐 환어음을 매입하고 대금을 지급합니다.

• 환어음을 매입한 은행은 매입은행이 되고, 통지은행과 매입은행이 동일한 경우도 있습니다.

⑧ 환어음 및 선적서류의 송부

• 매입은행은 매입한 환어음 및 신용장상에 기재되어 있는 서류들을 개설은행에 송부합니다.

⑨ 선적서류 도착통지

• 개설은행은 수입업자에게 선적서류가 도착했음을 통지합니다.

⑩ 환어음 대금결제

• 수입업자는 환어음의 대금을 개설은행에 지급하고 선적서류를 받아 물품을 인도받습니다.

⑪ 환어음 대금상환

• 개설은행은 매입은행에 환어음 대금을 상환합니다.

외국환은행과 신용장발행계약 체결

• 수입업자는 자신의 요청에 따라 신용장을 발행할 외국환은행(이하 “개설은행”이라 한다)과 신용장 발행계약을 체결해야 합니다.

  • 신용장의 개설은 신용장 발행계약을 체결한 개설은행이 대외적으로 수출업자에게 신용장상의 금액을 지급할 것을 확약하는 행위이므로, 수입업자에게 이에 상응하는 담보 등을 요구할 수 있으며, 이를 토대로 신용장 개설한도를 설정하게 됩니다.

신용장 개설신청 서류

• 수입업자는 신용장을 개설하려는 경우 개설은행에 다음 서류 등을 제출해야 합니다.

  • 신용장 발행신청서(각 은행 비치)

  • 신용장거래약정서 또는 외환거래약정서(각 은행 비치)

  • 보험증권 또는 보험증명서[운임·보험료포함조건(CIF), 운송비·보험료지급인도조건(CIP)의 경우 제외]

  • 물품매도확약서(Offer Sheet) 또는 계약서

  • 물품매도확약서(Offer Sheet)란 수출업자가 상대방인 수입업자에게 일정한 물품을 일정한 가격, 품질, 선적, 결제조건등으로 매도한다는 의사를 표시한 서류를 말합니다.

  • 수입대행계약서(대행 거래에 한함)

  • 인감증명서

  • 담보설정증빙 등

담보금의 예치

• 수입업자는 신용장 개설에 대한 개설담보금으로 신용장 금액의 50%를 예치해야 합니다. 다만, 그동안 수입업자와 거래은행과의 거래실적 및 수입업자의 신용에 따라 담보금액은 변동될 수 있습니다.

신용장의 개설 및 송부

• 개설은행은 신용장을 개설한 후 통지은행에 이를 송부합니다.